Een les over financiële criminaliteit en de nalevingswetten die voor moderne financiële instellingen zijn ontworpen, klinkt als een langzame dag in de geschiedenisles. Het zal u echter misschien verbazen te weten dat de oorsprong van de wetgeving inzake klantenidentificatie begon met een verscheidenheid aan gevaarlijke misdaden zoals maffia-activiteiten, drugshandel en zelfs terrorisme. Internationaal KYC-beleid is een belangrijk onderdeel van het uitbannen van deze activiteiten en het voorkomen van de gevolgen die ze hebben voor financiële instellingen en de personen die er gebruik van maken.
KYC, of know your customeris een term die wordt gebruikt om het proces te beschrijven dat door banken, verzekeraars en andere financiële instellingen wordt gebruikt om ervoor te zorgen dat de identiteit van een klant juist is en om misbruik van banken en overheidsinstellingen te voorkomen. Het doel van KYC is om het risiconiveau te beoordelen dat een persoon vormt voor de financiële instelling die hem bedient. Doorgaans vinden KYC-processen plaats wanneer een klant een rekening opent (onboarding) en periodiek tijdens de werkrelatie voor risicobeheer. Hoewel de specifieke wetgeving van land tot land verschilt, omvat het KYC-beleid gewoonlijk de volgende elementen:
- Beleid inzake aanvaarding door de klant
- Procedures voor de identificatie van klanten
- Toezicht op transacties (vooral die van meer dan $10.000)
- Risicobeheer
Een geschiedenis rijk aan criminaliteit leidt tot KYC
Of het nu wordt gevoed door het verlangen naar rijkdom en weelde of door de noodzaak om het rechtmatig verdiende inkomen te behouden om te kunnen overleven, criminele handelingen met betrekking tot oneerlijke of criminele financiële activiteiten zijn in de loop van de geschiedenis gedocumenteerd. Naar verluidt kwamen financiële misdrijven al meer dan 4000 jaar geleden voor in Azië. Toch kwam er pas in 2001 internationale wetgeving om deze misdrijven te voorkomen.
Vroegtijdige belastingontduiking in China
Het wekt weinig verbazing dat de vroegste documentatie van financiële misdrijven belastingontduiking betreft. Al in 2000 v. Chr. verborgen Chinese kooplieden hun rijkdom voor de staat om belasting te ontduiken. Vaak werd rijkdom verborgen voor heersers door fondsen te verplaatsen naar afgelegen plaatsen, en zelfs buiten China. Hoewel je deze acties misschien niet offshore banking noemt, klinkt het toch vrij gelijkaardig.
Wettelijke kartels in Duitsland
De industriële groei in Duitsland aan het einde van de jaren 1800 leidde tot een explosie van kartels. Aangezien deze organisaties de economische groei na de depressie in de jaren 1800 schijnbaar stimuleerden, werden zij beschouwd als nuttige elementen van de politieke economie. Onenigheden tussen kartels belandden voor de rechter, waardoor de wetgevende macht van het bedrijfsleven vorm kreeg. In de beroemde Saxon Wood Pulp-beslissing van 1897 werden kartels niet alleen wettig, maar ook voordelig bevonden. De rechtsregel werd vastgesteld dat kartelovereenkomsten geldig en afdwingbaar waren, hoewel een kartel om een feitelijk monopolie te vestigen of consumenten uit te buiten, kon worden vernietigd.
Het gebruik van casino's als handelsfaciliteiten neemt toe in de VS
In de jaren 1940 ontdekten Amerikaanse gangsters de noodzaak van zakelijke dekmantels om verdenking en belastingproblemen in verband met extravagante bedragen aan inkomsten uit criminele activiteiten te vermijden. De beruchte gangsters Bugsy Siegel en Meyer Lansky gebruikten casino's als dekmantel voor de georganiseerde misdaad. Lansky ontwikkelde een wereldwijd gokimperium en stond bekend als een van de meest succesvolle gangsters in de geschiedenis met een vermoedelijke nettowaarde van 20 miljoen dollar. Hij werd echter nooit veroordeeld voor een misdaad en bij zijn dood in 1983 zou zijn nalatenschap slechts 57.000 dollar waard zijn. Men vermoedde dat Lansky politici in de V.S. en Cuba omkocht en chanteerde om zijn criminele levensstijl te kunnen handhaven.
Beschermd door het financiële geheim van de Zwitserse Bankwet van 1934, werden de winsten van deze ondernemingen naar Zwitserse bankrekeningen gesluisd om boetes voor belastingontduiking te vermijden. Met deze offshore bankactiviteit werden de Amerikaanse financiële misdaden en het witwassen van geld een internationale aangelegenheid. Men vermoedde dat Lansky naar schatting 300 miljoen dollar achterliet op geheime bankrekeningen, hoewel het geld nooit werd gevonden.
1950 Federale Depositoverzekeringswet
Als reactie op de verstrekkende gevolgen van de Grote Depressie en om het Amerikaanse publiek gerust te stellen over de veiligheid van banken, werd de Federal Deposit Insurance Act aangenomen door het Amerikaanse Congres. Hoewel dit stuk wetgeving niets te maken had met de toename van de financiële en georganiseerde misdaad, bevatte het voorschriften voor banken die de basis vormden voor toekomstige KYC-wetten.
De Bank Secrecy Act wordt in 1970 uitgevaardigd
Naarmate de georganiseerde misdaad en de drugshandel uit de hand bleven lopen, zocht de Amerikaanse regering naar nieuwe middelen om de winst van deze misdaden te elimineren. Om het witwassen van geld en het gebruik van criminele activiteiten voor de financiering van terroristische daden te voorkomen, werd in 1970 de Bank Secrecy Act (de Currency and Foreign Transactions Reporting Act) uitgevaardigd. De wetgeving legde beperkingen op aan alle financiële instellingen in de VS, met inbegrip van buitenlandse banken met filialen in de VS.
Een tiener oplichter
Frank Abagnale Jr., geboren in New York als zoon van een Franse moeder en een Italiaans-Amerikaanse vader, is wellicht een van de bekendste criminelen die de noodzaak van de KYC-wetgeving onder de aandacht heeft gebracht. Vanaf 1963, toen hij 15 jaar oud was, gebruikte Abagnale verschillende valse identiteiten om bankrekeningen te openen, cheques te vervalsen en zich voor te doen als piloot en arts.
Abagnale werd voor het eerst gearresteerd in Frankrijk in 1969, waar hij 6 maanden heeft gezeten. Hij bracht ook tijd door in een Zweedse gevangenis. Na twee keer aan de politie te zijn ontsnapt, zat hij uiteindelijk minder dan vijf jaar voor zijn misdaden. Hoewel zijn criminele carrière minder dan tien jaar duurde, was het de inspiratiebron voor de film "Catch Me If You Can" uit 2002. Een hervormde Abagnale werkte uiteindelijk als FBI-adviseur en opende een bedrijf in financiële fraude.
Internet biedt criminelen nieuwe technologie
Naarmate het World Wide Web gemakkelijker verbindingen tussen landen tot stand bracht, kreeg de internationale misdaad meer voet aan de grond. Grote internationale banken werden broedplaatsen voor het witwassen van geld. Het Amerikaanse Ministerie van Financiën reageerde met de oprichting van het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) op 25 april 1990, om binnenlandse en internationale witwaspraktijken, financiering van terrorisme en andere financiële misdrijven te bestrijden.
In 1991 werd de eerste EU-richtlijn vastgesteld, die uiteindelijk het kader zou worden voor de antiwitwaswetgeving in de Europese naties. De richtlijn erkende het belang van een internationale aanpak van het witwassen van geld en richtte zich op de verantwoordelijkheden van banken. De wet introduceerde het belang van Customer Due Diligence (CDD) en Know Your Customer (KYC) procedures.
Aanvallen van 9/11 geven aanleiding tot de Amerikaanse Patriot Act en herziening van de EU-regelgeving
De voorbereidingen voor de terroristische aanslagen op 9/11/2001 kostten tussen de 400.000 en 500.000 dollar, waarvan een groot deel in de VS werd uitgegeven. Overheidsfunctionarissen ontdekten de mogelijkheden van het gebruik van bankgegevens als instrument om mobiele terreurverdachten op te sporen. Naarmate de strijd tegen het terrorisme op gang kwam, kondigden internationale en Europese vertegenwoordigers aan prioriteit te geven aan de bestrijding van de financiering van het terrorisme.
De Patriot Act werd in de VS van kracht op 23 oktober 2001, gevolgd door de 2e EU-richtlijn (2AMLD) in december 2001. Deze wetten bevatten specifieke procedures voor klantenidentificatie en klantenonderzoek in het kader van de KYC-vereisten voor alle financiële instellingen. De derde EU-richtlijn (3AMLD) werd uitgevaardigd als rechtstreeks antwoord op het terrorisme.
Belastingontduikingsschandaal leidt tot wijziging van de Zwitserse bankwet in 2009
In 2007 brak Bradley Birkenfeld, een bankier die in dienst was bij de Zwitserse multinationale bank UBS, de bankgeheimhoudingswetten door de namen en misdrijven bekend te maken van Amerikanen die de bank gebruikten om belastingen te ontduiken. Birkenfeld zat een tijd uit en kreeg uiteindelijk 104.000 dollar voor zijn klokkenluidersstatus. De daaruit voortvloeiende aanklachten tegen UBS wegens belastingontduiking leidden tot de wijziging van de Zwitserse bankwet van 1934 (financieel geheim).
Hypotheekfraude in het Verenigd Koninkrijk
Met verschillende aliassen heeft de Britse oplichtster Maria Michaela in 2007 en 2008 banken opgelicht voor naar schatting 13 miljoen pond. Met behulp van valse documenten, een dozijn identiteiten, en een partnerschap met een landmeter. Ze beweerde erfgename te zijn van het luxueuze Sun City resort in Zuid-Afrika met een waarde van 250 miljoen pond en kreeg meerdere hypothecaire leningen die ze later niet terugbetaalde. Dankzij de hulp van haar partner kon Michaela leningen krijgen voor veel meer dan de huizen waard waren en ze met winst verkopen. Ze herhaalde de zwendel meerdere malen voor haar arrestatie in 2012, waardoor ze de meest productieve vrouwelijke fraudeur van het Verenigd Koninkrijk werd.
Belastingontduiking en gegevenscorruptie leiden tot wijzigingen
De 4AMLD werd in 2015 door de EU goedgekeurd, met als uiterste termijn voor de tenuitvoerlegging juni 2017. De richtlijn breidde de verplichtingen uit en richtte zich op instellingen die in eerdere richtlijnen over het hoofd waren gezien, waaronder alle op kansspelen gebaseerde ondernemingen.
Op 3 april 2016 vond het grootste datalek in de geschiedenis plaats, waarbij de belastingontduikingactiviteiten van rijke politici, nationale leiders en beroemdheden werden onthuld. De documenten, die de Panama Papers werden genoemd vanwege de locatie van het bedrijf, impliceerden machtige personen in vele landen.
In datzelfde jaar wordt een nieuwe FinCEN-regel uitgevaardigd op grond waarvan banken aanvullende informatie moeten inwinnen bij personen die een belang van 25% of meer bezitten in een legaal aandelenbezit.
Terrorisme en 5AMLD
Als reactie op een reeks terreuraanslagen (Bataclan en Charlie Hebdo in Parijs in 2015, tot en met de aanslag op de London Bridge in juni 2017) werd 5AMLD opgesteld voordat 4AMLD de kans had om te worden uitgevoerd. De richtlijn was erop gericht de financiële mogelijkheden die werden gebruikt om de aanslagen te financieren, te beperken.
KYC vandaag beheren
In de loop van de geschiedenis zijn verschillende financiële misdadigers geromantiseerd en hun misdaden gebagatelliseerd. Politieke figuren en banken hebben zelfs winst en macht aan deze misdaden te danken. Naarmate er meer informatie beschikbaar komt over financiële criminaliteit en de activiteiten die daarmee vaak worden gefinancierd, worden er wetten uitgevaardigd en gehandhaafd om de beloningen voor het herbergen van dergelijke criminelen uit te bannen. Financiële delicten, die vaak worden aangeduid als geweldloze delicten, leiden tot slachtoffers van drugsmisbruik, gewelddadige criminaliteit, terrorisme en mensenhandel. Nu deze waarheden aan het licht komen, worden financiële instellingen verantwoordelijk gehouden voor de juiste identificatie van de klanten die zij bedienen.
Aangezien criminelen technologie gebruiken om meer geavanceerde misdrijven te plegen, zal de wetgever worden uitgebreid en gewijzigd om deze nieuwe technieken op te nemen. Financiële instellingen zullen zich aan de regelgeving moeten houden of worden geconfronteerd met hoge boetes en strafrechtelijke vervolging. Om meer te weten te komen over hoe u uw financiële instelling kunt beschermen tegen criminele activiteiten en op de hoogte kunt blijven van de veranderende KYC-regelgeving zonder een nieuwe carrière te beginnen in het leren van wetgeving, kunt u een demonstratie bekijken van de ForensicCloud KYC-software die wordt geleverd door BusinessForensics BV. Om meer te leren over de geschiedenis van financiële criminaliteit, blijf luisteren naar de geschiedenis van het witwassen van geld, ons volgende deel van de serie historische financiële criminaliteit.
