Eine Lektion über Finanzkriminalität und die für moderne Finanzinstitute konzipierten Compliance-Gesetze klingt wie ein langweiliger Tag im Geschichtsunterricht. Es mag Sie jedoch überraschen zu erfahren, dass die Ursprünge der Gesetzgebung zur Kundenidentifizierung in einer Reihe von gefährlichen Verbrechen wie Mafiaaktivitäten, Drogenhandel und sogar Terrorismus liegen. Internationale KYC-Richtlinien sind ein wichtiger Bestandteil bei der Beseitigung dieser Aktivitäten und der Vermeidung der Auswirkungen, die sie auf Finanzinstitute und die Personen haben, die sie nutzen.
KYC, oder know your customerKYC ist ein Begriff, der das Verfahren beschreibt, mit dem Banken, Versicherungen und andere Finanzinstitute sicherstellen, dass die Identität eines Kunden korrekt ist, und den Missbrauch von Banken und staatlichen Einrichtungen verhindern. Das Ziel von KYC ist es, den Grad des Risikos zu bewerten, den eine Person für das Finanzinstitut, das sie bedient, darstellt. Typischerweise finden KYC-Prozesse statt, wenn ein Kunde ein Konto eröffnet (Onboarding) und in regelmäßigen Abständen während der Arbeitsbeziehung für das Risikomanagement. Auch wenn die spezifische Gesetzgebung von Land zu Land unterschiedlich ist, umfassen die KYC-Richtlinien in der Regel die folgenden Elemente:
- Politik der Kundenakzeptanz
- Verfahren zur Kundenidentifizierung
- Überwachung von Transaktionen (insbesondere von solchen über 10.000 $)
- Risikomanagement
Eine kriminalitätsreiche Geschichte führt zu KYC
Ob der Wunsch nach Wohlstand und Reichtum oder das Bedürfnis, das rechtmäßig verdiente Einkommen zu behalten, um zu überleben - kriminelle Handlungen im Zusammenhang mit unlauteren oder kriminellen finanziellen Aktivitäten sind im Laufe der Geschichte immer wieder dokumentiert worden. Berichten zufolge gab es in Asien bereits vor über 4.000 Jahren Finanzkriminalität. Internationale Rechtsvorschriften zur Verhinderung dieser Verbrechen wurden jedoch erst 2001 erlassen.
Frühe Steuerhinterziehung in China
Es ist wenig überraschend, dass die frühesten Belege für Finanzkriminalität die Steuerhinterziehung betreffen. Bereits 2000 v. Chr. versteckten chinesische Kaufleute ihr Vermögen vor dem Staat, um Steuern zu vermeiden. Oft wurde der Reichtum vor den Herrschern versteckt, indem Gelder an weit entfernte Orte und sogar aus China heraus verschoben wurden. Auch wenn man diese Handlungen nicht gerade als Offshore-Banking bezeichnen würde, klingt es doch ziemlich ähnlich.
Legale Kartelle in Deutschland
Das industrielle Wachstum in Deutschland in den späten 1800er Jahren führte zu einer explosionsartigen Ausbreitung von Kartellen. Da diese Organisationen das Wirtschaftswachstum nach der Depression in den 1800er Jahren scheinbar ankurbelten, wurden sie als nützliche Elemente der politischen Ökonomie betrachtet. Unstimmigkeiten zwischen Kartellen landeten vor Gericht und prägten die Gesetzgebung der Wirtschaft. In der berühmten Saxon Wood Pulp-Entscheidung von 1897 wurden Kartelle nicht nur als legal, sondern auch als vorteilhaft angesehen. Es wurde der Rechtsgrundsatz aufgestellt, dass Kartellvereinbarungen gültig und durchsetzbar sind, auch wenn ein Kartell zur Schaffung eines tatsächlichen Monopols oder zur Ausbeutung der Verbraucher für ungültig erklärt werden kann.
Die Nutzung von Casinos als Geschäftsfronten nimmt in den USA zu
In den 1940er Jahren entdeckten US-Gangster die Notwendigkeit von Geschäftsfronten, um Verdacht und Steuerprobleme im Zusammenhang mit extravaganten Einkommensbeträgen aus kriminellen Aktivitäten zu vermeiden. Die berüchtigten Gangster Bugsy Siegel und Meyer Lansky nutzten Casinos als Fassade für das organisierte Verbrechen. Lansky baute ein weltweites Glücksspielimperium auf und war mit einem vermuteten Nettovermögen von 20 Millionen Dollar als einer der erfolgreichsten Gangster der Geschichte bekannt. Er wurde jedoch nie wegen eines Verbrechens verurteilt, und bei seinem Tod im Jahr 1983 wurde sein Nachlass mit nur 57.000 Dollar beziffert. Es wurde vermutet, dass Lansky Politiker in den USA und Kuba bestach und erpresste, um seinen kriminellen Lebensstil aufrechtzuerhalten.
Geschützt durch das Finanzgeheimnis, das das Schweizer Bankengesetz von 1934 vorsieht, wurden die Gewinne aus diesen Geschäften auf Schweizer Bankkonten geschleust, um Strafen für Steuerhinterziehung zu vermeiden. Mit diesen Offshore-Bankgeschäften wurden Finanzverbrechen und Geldwäsche in den USA zu einer internationalen Angelegenheit. Es wurde vermutet, dass Lansky schätzungsweise 300 Millionen Dollar auf geheimen Bankkonten hinterließ, obwohl das Geld nie gefunden wurde.
1950 Bundesgesetz über die Einlagensicherung
Als Reaktion auf die weitreichenden Auswirkungen der Großen Depression und um die amerikanische Öffentlichkeit von der Sicherheit der Banken zu überzeugen, wurde vom US-Kongress der Federal Deposit Insurance Act verabschiedet. Dieses Gesetz stand zwar nicht im Zusammenhang mit der Zunahme der Finanzkriminalität und des organisierten Verbrechens, doch es enthielt Vorschriften für Banken, die eine Grundlage für künftige KYC-Gesetze bildeten.
Das Gesetz über das Bankgeheimnis wird 1970 in Kraft gesetzt
Da das organisierte Verbrechen und der Drogenhandel immer mehr außer Kontrolle gerieten, suchte die US-Regierung nach neuen Mitteln, um den Profit aus diesen Verbrechen zu verhindern. Um Geldwäsche und die Nutzung krimineller Aktivitäten zur Finanzierung terroristischer Handlungen zu verhindern, wurde 1970 der Bank Secrecy Act (The Currency and Foreign Transactions Reporting Act) erlassen. Mit diesem Gesetz wurden allen Finanzinstituten in den USA Beschränkungen auferlegt, einschließlich ausländischer Banken mit Niederlassungen in den USA.
Ein jugendlicher Hochstapler
Der in New York als Sohn einer französischen Mutter und eines italienisch-amerikanischen Vaters geborene Frank Abagnale Jr. ist wohl einer der bekanntesten Kriminellen, die die Notwendigkeit von KYC-Gesetzen verdeutlichen. Seit 1963, im Alter von 15 Jahren, nutzte Abagnale eine Vielzahl von falschen Identitäten, um Bankkonten zu eröffnen, Schecks zu fälschen und sich als Pilot und Arzt auszugeben.
Abagnale wurde 1969 zum ersten Mal in Frankreich verhaftet, wo er 6 Monate einsaß. Er verbrachte auch einige Zeit in einem schwedischen Gefängnis. Nachdem er zweimal aus dem Polizeigewahrsam entkommen war, saß er schließlich weniger als fünf Jahre für seine Verbrechen ein. Obwohl seine kriminelle Karriere weniger als ein Jahrzehnt dauerte, diente sie 2002 als Inspiration für den Film "Catch Me If You Can". Der geläuterte Abagnale arbeitete schließlich als FBI-Berater und eröffnete eine Firma für Finanzbetrug.
Das Internet bietet neue Technologien für Kriminelle
Als das World Wide Web bequeme Verbindungen zwischen den Ländern herstellte, setzte sich die internationale Kriminalität immer mehr durch. Große internationale Banken wurden zu Brutstätten der Geldwäsche. Das US-Finanzministerium reagierte mit der Gründung des Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) am 25. April 1990, um inländische und internationale Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und andere Finanzverbrechen zu bekämpfen.
1991 wurde die erste EU-Richtlinie erlassen, die schließlich den Rahmen für die Anti-Geldwäsche-Gesetze in den europäischen Ländern bilden sollte. Sie erkannte die Bedeutung einer internationalen Antwort auf die Geldwäsche und zielte auf die Verantwortung der Banken ab. Mit dem Gesetz wurde die Bedeutung der Verfahren zur Feststellung der Kundenidentität (Customer Due Diligence, CDD) und Know Your Customer (KYC) eingeführt.
Die Anschläge vom 11. September 2001 veranlassen den US-Patriot Act und die Überarbeitung von EU-Vorschriften
Die Vorbereitungen für die Terroranschläge vom 11. September 2001 kosteten zwischen 400.000 und 500.000 Dollar, von denen ein Großteil in den USA ausgegeben wurde. Als die Bekämpfung des Terrorismus immer dringlicher wurde, verkündeten internationale und europäische Vertreter, dass die Finanzierung des Terrorismus vorrangig ins Visier genommen werden sollte.
Der Patriot Act wurde in den USA am 23. Oktober 2001 in Kraft gesetzt, gefolgt von der zweiten EU-Richtlinie (2AMLD) im Dezember 2001. In diesen Gesetzen wurden für alle Finanzinstitute spezifische Verfahren zur Kundenidentifizierung und zur Einhaltung der Sorgfaltspflicht bei der Kundenidentifizierung (KYC) festgelegt. Die 3. EU-Richtlinie (3AMLD) wurde als unmittelbare Reaktion auf den Terrorismus in Kraft gesetzt.
Steuerhinterziehungsskandal führt 2009 zur Änderung des Schweizer Bankengesetzes
Im Jahr 2007 verstieß Bradley Birkenfeld, ein Banker, der bei der multinationalen Schweizer Bank UBS beschäftigt war, gegen das Bankgeheimnis, indem er die Namen und Straftaten von Amerikanern preisgab, die die Bank zur Steuerhinterziehung nutzten. Birkenfeld verbüßte eine Haftstrafe und erhielt schließlich 104.000 Dollar für seinen Status als Whistleblower. Die daraus resultierende Anklage wegen Steuerhinterziehung gegen die UBS führte zu einer Änderung des Schweizer Bankengesetzes von 1934 (Finanzgeheimnis).
Hypothekenbetrug im Vereinigten Königreich
Unter verschiedenen Pseudonymen hat die britische Betrügerin Maria Michaela in den Jahren 2007 und 2008 schätzungsweise 13 Millionen Pfund von den Banken ergaunert. Sie benutzte gefälschte Dokumente, ein Dutzend Identitäten und eine Partnerschaft mit einem Landvermesser. Unter dem Vorwand, eine Erbin des Luxusresorts Sun City in Südafrika im Wert von 250 Millionen Pfund zu sein, erhielt Michaela mehrere Hypothekendarlehen, die sie später nicht mehr bedienen konnte. Mit der Hilfe ihres Partners konnte Michaela Kredite für weit mehr aufnehmen, als die Häuser wert waren, und sie mit Gewinn verkaufen. Bis zu ihrer Verhaftung im Jahr 2012 wiederholte sie diesen Betrug mehrfach und ist damit die erfolgreichste Betrügerin im Vereinigten Königreich.
Steuerhinterziehung und Datenkorruption führen zu Änderungsanträgen
Die 4AMLD wurde von der EU im Jahr 2015 mit einer Umsetzungsfrist bis Juni 2017 beschlossen. Die Richtlinie erweiterte die Verpflichtungen und richtete sich an Einrichtungen, die in früheren Richtlinien übersehen worden waren, darunter alle Unternehmen, die Glücksspiele anbieten.
Am 3. April 2016 wurde die größte Datenpanne der Geschichte bekannt, die die Steuerhinterziehung reicher Politiker, Staatsoberhäupter und Prominenter aufdeckte. Die Dokumente, die aufgrund des Standorts der Firma als " Panama Papers" bezeichnet werden, betrafen einflussreiche Personen in vielen Ländern.
Im selben Jahr wird eine neue FinCEN-Vorschrift erlassen, die die Banken verpflichtet, zusätzliche Informationen von Personen einzuholen, die zu 25 % oder mehr an einer juristischen Person beteiligt sind.
Terrorismus und 5AMLD
Als Reaktion auf eine Reihe von Terroranschlägen (Bataclan- und Charlie-Hebdo-Anschläge in Paris im Jahr 2015 und der Anschlag auf der London Bridge im Juni 2017) wurde die 5AMLD ausgearbeitet, bevor die 4AMLD umgesetzt werden konnte. Die Richtlinie zielte darauf ab, die finanziellen Möglichkeiten zur Finanzierung der Anschläge einzuschränken.
KYC-Management heute
Im Laufe der Geschichte wurden verschiedene Finanzverbrecher romantisiert und ihre Verbrechen heruntergespielt. Politische Persönlichkeiten und Banken haben durch diese Verbrechen sogar Gewinne und Macht erlangt. Da immer mehr Informationen über die Finanzkriminalität und die Aktivitäten, die durch diese Verbrechen finanziert werden, ans Licht kommen, werden Gesetze erlassen und durchgesetzt, um die Belohnungen für die Beherbergung solcher Verbrecher zu beseitigen. Finanzkriminalität wird oft als gewaltlose Straftat bezeichnet und führt zu Opfern von Drogenmissbrauch, Gewaltverbrechen, Terrorismus und Menschenhandel. In dem Maße, wie diese Tatsachen ans Licht kommen, werden die Finanzinstitute für die genaue Identifizierung der Kunden, die sie bedienen, verantwortlich gemacht.
Da Kriminelle die Technologie nutzen, um immer fortschrittlichere Straftaten zu begehen, wird die Gesetzgebung erweitert und geändert, um diese neuen Techniken einzubeziehen. Die Finanzinstitute müssen sich an die Vorschriften halten, sonst drohen hohe Geldbußen und Strafanzeigen. Wenn Sie mehr darüber erfahren möchten, wie Sie Ihr Finanzinstitut vor kriminellen Aktivitäten schützen und mit den sich ändernden KYC-Vorschriften auf dem Laufenden bleiben können, ohne eine neue Karriere als Gesetzgeber anzustreben, sehen Sie sich eine Demonstration der ForensicCloud KYC-Software an, die von BusinessForensics BV bereitgestellt wird. Um mehr über die Geschichte der Finanzkriminalität zu erfahren, bleiben Sie dran für die Geschichte der Geldwäsche, unseren nächsten Teil der Serie über historische Finanzkriminalität.
